减少税务支出!2023年资阳市企业税务筹划好处和规划基本方法须知

吴亚斌 / 2023-09-26
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  本文小编将为大家介绍2023年资阳市企业税务筹划好处和规划基本方法等内容,详情如下,看完之后如果还有疑问,或是想要了解更多内容,可以直接致电咨询,政策小编在线解答。
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  企业为什么需要税务筹划

  一、降低企业所得税税负。如今,行业竞争的激烈以及企业综合税负的高企大幅压缩企业利润空间。而开展税务筹划,则能够使企业税负得到有效减轻,并使企业将更多资金投入到生产经营中去。

  二、减少个人所得税支出。对于企业高管等高收入人群来说,由于薪金较高,所以承担的个人所得税税负也相对沉重。而通过税务筹划,可在法律允许范围内将筹划方法实施到位,进而使得个人所得税税负也得到减轻。

  三、规避产生大额税务支出的情形。在企业经营期间,参与重大工程或其他涉税项目时,由于体量巨大,通常会产生大额税务支出。而税务筹划可通过提前对企业的经营活动进行安排,来对企业涉税事项进行筹划,从而以帮助企业有效节约税款。

  做税务筹划前,要先了解一下当地的税收政策

  小规模核定征收政策:主要解决企业所得税、个人所得税、分红税等

  例如某服务型一般纳税人年利润为600万元,由于这600万元没有相应的成本费用,所以需要缴纳25%的企业所得税,纳税额大概为150万元,剩下450万元若需要提现到法人或者股东的私人账户上,还需要缴纳20%的分红税,税额为90万元,总纳税额为240万元,最后所剩下的纯利润只有360万元左右。那么这种情况就可以在园区成立一家小规模个人独资企业,以业务的方式合理的转移500万的利润,那么原一般纳税人公司只需要缴纳少量的所得税了,剩下的由个人独资企业来缴纳,那么500万的营业额在园区内所需缴纳的税费为:

  ·增值税:500万/1.01*1%=4.95万(小规模增值税减按1%征收)

  ·附加税:4.95万*6%=0.3万(小规模附加税减半征收)

  ·个人经营所得税:500万*10%*35%-65500=10.95万(核定应税所得率为10%,再按照五级累进制进行计算纳税

  算下来只需要缴纳16.2万左右,综合税率3.2%左右,就可解决上百万的所得税税负问题。

  一般纳税人财政扶持奖励政策:主要解决企业增值税、企业所得税税负问题等

  例如某贸易公司由于上游是小规模纳税人,不能完全取得13%的进项,那么就会存在10%的税负差,10%的增值税也是比较头疼的。那么就在重庆园区成立一家一般纳税人贸易公司,合理分包业务或者转移业务,在园区缴纳这10%的增值税,则可享受增值税与企业所得税的税收奖励政策。假设某入驻后的企业缴纳增值税为500万元,企业所得税为100万元,则可享受到:

  ·增值税:500万*50%(地方留存部分)*70%(奖励比例)=175万元

  ·企业所得税:100万*25%(地方留存部分)*70%(奖励比例)=17.5万元。

  只需要改变一个注册地址,就可享受近200万的财政扶持奖励,对企业来说也是另一笔不可小觑的额外收入。

  企业入驻均无需实体办公,所有流程都享受一站式服务,注册期间也无需法人亲自到场办理。

  企业做税务筹划的基本方法

  一般而言,公司税筹划的主要方法是:

  1、避税规划:

  避税筹划主要是为了达到以非非法手段减少或不纳税的目的。因此,它既不违法也不合法,因此存在一定的操作风险。

  2、节税规划:

  与避税规划不同,节税规划主要是指纳税人在不违反立法精神的前提下,充分利用征点、减税、免税等一系列优惠政策,巧妙地安排投资和经营活动,以达到减少或不纳税的目的。

  3、转移规划:

  转移计划是指纳税人为达到减轻税收负担的目的,通过价格的调整和变动,将税收负担转嫁给他人的经济行为。在现实生活中,企业可以根据不同计划方法的实际管理做出具体的选择。

  过于官方了?那下面就说说一下通俗易懂的方法:

  (1) 加大企业成本

  按实际价核算材料的企业,材料发出时,会计制度规定可采用先进先出方法、加权平均法等方法计算其发出材料的实际成本,企业可以加大材料耗用成本,通过变换材料计价方法加大材料发生成本,或者不按规定的计价方法计算材料发生成本,提高材料发出单价,多转材料成本,这样当期利润就会减少,从而达到合理优化企业所得税。

  按计划价核算材料成本的企业,在计算产品成本时,必须将材料的计划成本通过材料成本差异的分配和结转将其调整为实际成本。企业可以在计算材料成本时,将材料成本差异账户作为企业调节利润的调节阀,在差异额和差异率上做调整。从而扩大生产成本,挤占利润,达到减少本期应纳所得税的目的。

  (2) 员工补贴变双薪

  企业为员工发放的补贴建议更改为年底发放双薪的形式,税务政策的规定是发放年终双薪可以单独作为一个月的工资薪金计算个人所得税,由于不需要与当月工资合并缴纳个税,因此可以降低税率,减少员工的个人所得税负担,合理优化企业所得税。

  (3) 定价转移法

  在经济活动中,有关联的企业为了分摊利润或转移利润,在产品交换和买卖过程中,其产品定价不是按照市场公平的价格,而是根据企业间的共同利益进行产品定价。通过这种定价方法,产品的转让价格可以高于或低于市场公平价格,进行达到少纳税或不纳税的目的。

  (4)税收优惠享受——注册个人独资企业

  以业务分流的方式,由相关负责人在优势政策区域成立个人独资企业,将部分业务外包给个独与目标税筹公司签订服务合同,合法开票结算费用

  (以某些区域为例:综合税点 5.1%,专用发票抵扣后,实际综合税负 2.1%);完税后,可自由提现,自由分配。

  税务筹划合法吗

  税务筹划是国家允许的,合理合法地利用国家及地方的法规进行合理交税叫税务筹划。需要强调的有三点:

  首先,税务筹划是事前筹划,不是事后补救。不管是通过业务分流还是利润转移的方式,都需要提前规划好,保持业务的真实性,所以在实际节税过程中应保持四流一致,即发票流、资金流、合同流、货物流统一,否则会给企业带来税务风险。

  其次,税务筹划会运用税收优惠政策进行节税,但是不能滥用政策,更不能通过虚构事实骗取国家税收优惠政策。

  最后,税务筹划不是偷税漏税,不能倒卖发票、虚开发票,税务筹划的最终目的是避免涉税风险、降低税负。

  企业税务筹划有哪些需注意的事项

  一般来说,有关于企业开展税务筹划所需注意事项,具体包含以下几方面:

  (1)勿触法律红线。即不要盲目为了省税而节税,而应将防范税务风险放在第一位。

  (2)合理运用政策。运用税收优惠政策来节税,一定要对政策适用情况进行深入了解,不要生搬硬套,不要歪曲政策。

  (3)还原业务原貌。企业开展税务筹划切记不要背离真实业务。不符合业务真实面貌的节税,其实就是偷税。

  (4)进行事前筹划。税务筹划是一种事前安排,而不是事后诸葛,一切事后既成事实业务的筹划,都是在亡羊补牢。

  本期的2023年资阳市企业税务筹划好处和规划基本方法就为大家介绍到这里啦,卧涛小编将持续为大家整理知识产权、软件开发、商业计划书、工商注册、财税规划、可行性研究报告、股权设计、抖音短视频运营推广、网站关键词运营推广等相关最新资讯内容,四川(成都市、自贡市、攀枝花市、泸州市、德阳市、绵阳市、广元市、遂宁市、内江市、乐山市、南充市、眉山市、宜宾市、广安市、达州市、雅安市、巴中市、资阳市、阿坝藏族羌族自治州、甘孜藏族自治州、凉山彝族自治州)各地市企业均可提供免费咨询服务!

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