缴糊涂税?湖北省企业纳税筹划各阶段问题与重要性!

张磊 / 2023-09-28
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没有提前做好税收筹划的企业,往往会多缴税、缴糊涂税?一起来看下湖北省企业纳税筹划各阶段税收问题,以及为什么企业要提前做好税收筹划准备。

一、多缴税和缴糊涂税

税是交易产生的,在经营企业的过程中,只要有交易发生,纳税就是不可避免的。对于企业来说,税务问题是必须要面临的问题。很多企业老板是不明不自地交税。

但实际上,企业有很多税是可以避免的。但企业也是不应该一边缴税,一边又大量的多缴税,缴糊涂税。

作为企业财务负责人和老板,要适当的了解一些关于缴税的知识,应缴尽缴,应省尽省,老板也不能做个糊涂的老板,财务也不能做个糊涂的财务

二、企业纳税的三个阶段

有些企业都经历过这三个层次:

第一个层次是偷税;第二个层次是避税;第三个层次是纳税筹划

避税和税务筹划是有本质区别的:有人觉得,避税是合理的,这种说法是错误的,根本就不存在“合理避税”。合理就不能避税,避税就一定不合理。所谓避税,就是形式上合法但实质上违反了税法的立法精神,换句话说,就是钻了律法的漏洞,是一种错误的税务筹划方法。

以上偷税避税都不是企业财务人员应该做出的事情,只有合法、合理地进行税收筹划,才是企业正确的做法。

税收筹划是税务部门鼓励企业的做法,是指通过合理合法的手段改善企业的经营行为、改变交易方式或交易地点,从而降低企业的税负。

三、纳税筹划的本质

1.纳税筹划的本质

纳税筹划是完全合法的,纳税筹划的本质是“改变交易”。

税是交易产生的,有交易就有税,税不是财务人员算出来的,而是业务人员做出来的。很多老板总是埋怨财务人员计算出来的税太高了,其实,换作任何一个人去计算都是这些税。税的区别在于,企业所做业务的不同及交易的地点不同

税筹划的本质是改变交易,而不是触犯税法。税法是全国统一的,虽然在某些地方可能会有一些特殊优惠,但税法本身是强制的、规定性的、稳定的。

2.企业纳税筹划的前提

企业纳税筹划有几个前提:一是精通业务,二是精通税法,三是具有一定的创新思维。具备了以上三点,企业就可以做纳税筹划工作。

事实上,民营企业的许多财务人员,上述三个前提一条都不具备,既不熟悉业务,也没有精通税法,更没有创新思维。反而企业的董事长或总经理具备其中的两条,即精通业务、具有创新思维。

3.纳税筹划的目的

有人认为,纳税筹划规划就是为了降低税负。这种说法不全面,纳税筹划规划的目的一共有三点:

(1)从整体上降低税负。比如企业用某种方法纳税筹划,可能会导致A业务的税增加了,同时B业务的税减少了,但是整体上企业的税负是降低的。

(2)降低资金成本。有些税可以在合理合法的情况下晚一些上交,延迟纳税,从而降低资金成本。

(3)降低税务风险。企业可以通过纳税筹划来降低税务风险。综上可见,纳税筹划不单纯是为了把税负降低。

四、纳税筹划的五大原则

1.事前性原则

事前性原则是指纳税筹划之前要把交易规划好,然后按照规划好的方式去做交易,而不是等把业务做完了,合同也签完了才考虑纳税筹划。所以,企业在做纳税筹划的时候一定要提前规划,事前做属于合法纳税筹划,事后再做就属于偷税了。

2.合法合理原则

这条原则是指企业要做的事情必须在道义上、逻辑上和法律上都能够说得过去。

3.风险可控原则

在纳税筹划过程中,企业一定会承担一定的风险,但要保证这些风险在企业可控范围之内。

4.全局性原则

企业做纳税筹划的时候要从全局考虑,有时候税负虽然降下来了,但是其他指标没有完成,也是不行的。比如,企业因为纳税筹划导致某些指标没有完成,不能融资或上市,这是不可以的。

5.成本效益原则

纳税筹划规划也要考虑成本。比如,企业花100万元请人帮忙做纳税筹划规划,最终纳税筹划的金额是30万元,这样就太不划算了。与其这样,可以直接缴纳30万元税款,企业还能节省70万元。同时,纳税筹划规划一定不能影响业务的发展与开拓。

税收筹划对于企业是大问题,不是可大可小的事,湖北省企业要重视起来,全国各地企业都要重视财务的提前税收筹划。

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