蚌埠市公司股东变更详细流程和股权转让税务处理注意

张梦 / 2023-11-13
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在日常的经营活动中,企业会遇到变更股东的情况,那么蚌埠市公司股东变更详细流程是什么?在税务方面,我们需要注意到什么?下面就来详细看看,有什么疑问,可以直接咨询小编了解。

 

蚌埠市公司股东变更免费咨询:19855108130(手机/微信)

 

一、蚌埠市公司股东变更详细流程

 

股权变更首要步骤是税务变更

 

1.准备好最近一期的财务报表以及上年度的年度财务报表;

 

2.提取公司的档案信息,准备新的公司章程、股权转让协议,股东会议决议书等;

 

3.填写相关的申报表(印花税税源明细表、财产和行为税纳税申报表、股东股权转让信息表、个人所得税自行纳税申报表(A));

 

4.授权委托书、情况说明等;

 

每个公司情况不一样,这一步处理方式也会有差异,有的需要查账补账,补缴税款等等,该步骤是很关键的,也是比较耗时耗力的,觉得麻烦也可以找专业代理机构办理,根据企业具体情况,费用一般在几千元不等。

 

工商变更

 

1.公司登记(备案)申请书

 

2.《股权转让协议》、《股东会议决议书》等

 

3.等工商审核通知,领取新执照。

 

文中提到的股权变更流程主要针对股东是自然人的股权转让,股权变更周期大概是2-5个工作日,办理过程中如有任何疑问可联系我们协助处理。

 

二、蚌埠市公司股东转让税务处理

个人转让股权的股权有哪些?

根据《国家税务总局关于发布〈股权转让所得个人所得税管理办法(试行)〉的公告》(国家税务总局公告2014年第67号),自然人股东(以下简称个人)投资于在中国境内成立的企业或组织(以下统称被投资企业,不包括个人独资企业和合伙企业)的股权或股份。股权转让是指个人将股权转让给其他个人或法人的行为,包括以下情形:

(一)出售股权;

(二)公司回购股权;

(三)发行人首次公开发行新股时,被投资企业股东将其持有的股份以公开发行方式一并向投资者发售;

(四)股权被司法或行政机关强制过户;

(五)以股权对外投资或进行其他非货币性交易;

(六)以股权抵偿债务;

(七)其他股权转移行为。

以上情形,股权已经发生了实质上的转移,而且转让方也相应获取了报酬或免除了责任,因此都应当属于股权转让行为,个人取得所得应按规定缴纳个人所得税。

 

1、个人转让股权要交什么税?税率多少?

主要涉及2个税种:

1)个人所得税

转让非上市公司股权,按个人所得税的“财产转让所得”计征,适用20%的比例税率征收个人所得税。

2)印花税

转让非上市公司股权,印花税按“产权转移书据”计征,立据人按合同所载金额万分之五缴纳。

 

2、如何计算股权转让所得?

股权转让所得

=股权转让收入-股权原值-合理费用

合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。比如印花税,评估费等。

 

3、股权转让完成,我没有收到转让款,我可以不交税吗?

不可以,根据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》规定,只要股权转让完成,即使没有收到转让款项也要缴纳个税,并非是收到转让款才缴税。

 

4、股权转让收入就是股权转让协议上标明的转让价?

不全是,一般情况下是根据协议上的标明的价格,但也有特殊情况,例如,转让价格偏低且没有合理理由,这种情况下税局就会核定征收。

 

5、股权转让收入偏低就一定会被税务机关调整吗?

不一定。符合一下情况,视为有正当理由:

1)能出具有效文件,证明被投资企业因国家政策调整,生产经营受到重大影响,导致低价转让股权;

2)继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女、兄弟姐妹以及对转让人承担直接抚养或者赡养义务的抚养人或者赡养人;

3)相关法律、政府文件或企业章程规定,并有相关资料充分证明转让价格合理且真实的本企业员工持有的不能对外转让股权的内部转让;

4)股权转让双方能够提供有效证据证明其合理性的其他合理情形。

 

蚌埠市公司股东变更免费咨询:19855108130(手机/微信)

 

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